Як заповнити реєстр податкових накладних у разі подання скарги на постачальника
Платник податку, який до податкової декларації з ПДВ за звітний податковий період подає заяву зі скаргою на постачальника з метою включення сум ПДВ до складу податкового кредиту, у р. ІІ «Отримані податкові накладні» реєстру виданих та отриманих податкових накладних зазначає:
- у графі 1 — номер запису товарного чека чи іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг, або первинного документа, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг. Указаний номер запису переноситься на зазначений документ;
- у графі 2 — дату отримання товарного чека чи іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг, або первинного документа;
- у графах 3, 4 — дату складання та порядковий номер товарного чека чи іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг, або первинного документа;
- у графі 5 — позначку «ЗП»;
- у графах 6, 7 — реквізити постачальника (найменування, індивідуальний податковий номер), на якого таким платником подається скарга;
- у графі 8 — загальну суму, включаючи ПДВ;
- у графах 9, 11, 13 і 15 — вартість товарів/послуг та необоротних активів без ПДВ;
- у графах 10, 12, 14 та 16 — сплачену (нараховану) суму ПДВ за товарами/послугами та необоротними активами, визначену, виходячи з їх вартості, зазначеної в графах 9, 11, 13 та 15 (відповідно).
За інформацією Інформаційно-комунікаційного відділу ГУ Міндоходів у Тернопільській області