Tagged: ПДВ

Одиниця вимірювання в податковій накладній має відповідати одиниці вимірювання в первинних документах

Платник ПДВ сплатив за реєстрацію домену на 1 рік. В акті про надані послуги зазначено одиницю вимірювання «рік», а в податковій накладній – «грн». Постачальник відмовляється вносити зміни до податкової накладної і дослухатися до...

Який код потрібно вказувати у податковій накладній при постачанні нерухомості

Підприємство має намір продати нерухоме майно. Який код потрібно вказувати у податковій накладній при постачанні нерухомості? Згідно з пп. 14.1.244 ПКУ товари – це матеріальні та нематеріальні активи, у тому числі земельні ділянки, земельні частки...

Списання дебіторської заборгованості: наслідки щодо податку на прибуток та ПДВ

В бухобліку на субрахунку 631 обліковується дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення передплати за товари (послуги). Документи по даним операціям підприємство не отримало та отримати не має можливості. Заборгованість виникла більше 3-х років назад...

Строки проведення камеральної перевірки з 01.01.2017 р.

Підприємство отримало акт камеральної перевірки декларації з ПДВ за жовтень 2016 р. (щодо порушення строків реєстрації податкової накладної та завищення податкового кредиту). Акт датований 26 грудня, наступного дня було надане заперечення. Доки заперечення розглядалося,...

Списання кредиторської заборгованості: облік ПДВ

Платник ПДВ придбав товар на умовах післяплати. Цей товар так і не було оплачено і кредиторську заборгованість перед постачальником списано. Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ внаслідок такого списання? Кредиторська заборгованість за операціями,...

Як скласти податкову накладну при продажу металобрухту

Підприємство – платник ПДВ після ліквідації основного засобу оприбуткувало та реалізувало металобрухт іншому підприємству – платнику ПДВ, яке спеціалізується на закупівлі металобрухту. Як скласти податкову накладну на таку поставку? Чи залишається така податкова накладна...

Нова податкова накладна та розрахунок коригування: приклади заповнення

Фахівці Дт-Кт проаналізували нові форми податкової накладної та розрахунку коригування та на прикладах розповіли про нові правила їх заповнення Нагадаємо, що 1 березня набрали чинності нові форми податкової накладної (ПН) та розрахунку коригування (РК)  та зміни до порядку...

ДФСУ дозволила до 16 березня 2017 р. реєструвати податкові накладні за “старою” формою!

ДФСУ повідомила, що податкові накладні/розрахунки коригування прийматимуться до реєстрації в ЄРПН за новою формою (у редакції наказу №276) починаючи з 16 березня 2017 року Нагадаємо, що 1 березня набрали чинності нові форми податкової накладної (ПН) та розрахунку...

Розподіл податкового кредиту з ПДВ: відображаємо в обліку

Підприємство з лютого 2017 р. стало платником ПДВ. В діяльності підприємства є як оподатковані, так і не оподатковані ПДВ операції. Як здійснювати розподіл вхідного ПДВ з метою нарахування податкового кредиту? Як відобразити такий розподіл...

На яку дату слід складати акт наданих послуг та податкову накладну

Послуги з перевезення були фактично надані у вихідний день 12.02 (неділя). Яким днем правомірно оформити акт про надання послуг і виписати податкову накладну? З 03.01.2017 р. зазнав змін Закон про бухоблік завдяки Закону №1724. Так, змінено...