Tagged: ПДВ

Розподіл податкового кредиту з ПДВ: відображаємо в обліку

Підприємство з лютого 2017 р. стало платником ПДВ. В діяльності підприємства є як оподатковані, так і не оподатковані ПДВ операції. Як здійснювати розподіл вхідного ПДВ з метою нарахування податкового кредиту? Як відобразити такий розподіл...

На яку дату слід складати акт наданих послуг та податкову накладну

Послуги з перевезення були фактично надані у вихідний день 12.02 (неділя). Яким днем правомірно оформити акт про надання послуг і виписати податкову накладну? З 03.01.2017 р. зазнав змін Закон про бухоблік завдяки Закону №1724. Так, змінено...

Зайво виписана податкова накладна – як виправити?

У 2016 р. підприємство отримало передоплату від нерезидента за експортним контрактом. На дату передоплати була помилково виписана і зареєстрована податкова накладна за ставкою ПДВ 20% на суму передоплати. На дату балансу було сформовано від’ємне...

Гарантійний ремонт у виробника: облік та оподаткування

Підприємство з доходом до 20 млн грн виробляє великогабаритне обладнання для юросіб, на яке розповсюджується гарантія. Обладнання зламалося і підприємство провело своїм коштом гарантійний ремонт. Які документи необхідно оформити? Чи необхідно нараховувати собі податкові...

Складаємо зведені податкові накладні при касовому методі

Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Як складати зведені податкові накладні, якщо за п. 44 підр. 2 р. XX ПКУ до 01.07.2017 р. платники, які здійснюють постачання теплоенергії, визначають дату виникнення податкових зобов’язань і...

Визначаємо код товару за УКТ ЗЕД, якщо вітчизняний товар складається з кількох окремих товарів

Як визначити код товару для відображення у податковій накладній, якщо вітчизняний товар складається із декількох окремо придбаних товарів? З 01.01.2017 р. у ПН зазначається в окремих рядках (графа 3 табличної частини ПН) один із...

Безоплатна передача майна: наслідки у неприбутковій організації

Неприбуткова організація, неплатник ПДВ, передає безоплатно у власність майно юрособі, платнику ПДВ. Які податки слід сплатити неприбутковій організації? Бухоблік Бухгалтерський облік безоплатної передачі залежить від того, що саме передається. Наприклад, при передачі основних засобів...

Нюанси зазначення кодів на товари та послуги в податкових накладних: нагадує ДФС

До внесення змін до податкової накладної код товару згідно з УКТ ЗЕД слід зазначати в графі 3 табличної частини накладної, а код послуги тимчасово не зазначається ДФС у м. Києві у листі від 08.02.2017...

Де отримати інформацію про коди УКТ ЗЕД для цілей заповнення податкових накладних

Торгово-промислова палата України повідомила про можливість оперативного надання послуг з визначення кодів за УКТ ЗЕД/ДКПП Як відомо, з 1 січня 2017 p. код товару згідно з УКТ ЗЕД та код послуги згідно з Державним...

Із 19 березня 2017 року діятиме нова форма Реєстраційної заяви платника ПДВ

Уряд уніс корективи до Положення про реєстрацію платників ПДВ , а саме: уточнено, що Реєстраційна заява про добровільну реєстрацію платником ПДВ подається держреєстратору як додаток до заяви про державну реєстрацію. При цьому електронна копія реєстраційної...