Разъяснение об изменениях в порядке открытия счетов клиентов (Письмо НБУ от 25.12.2012 г. N 25-111/2807/12078)
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 25.12.2012 г. N 25-111/2807/12078
Генеральный Департамент информационных технологий и платежных систем
Департамент платежных систем
Территориальным управлением , ОПЕРУ Национального банка Украины ,
банкам Украины и их филиалам , Независимой ассоциации банков Украины
Разъяснение об изменениях в порядке открытия счетов клиентов
В связи с вступлением в силу с 17.12.2012 г. Законом Украины от 24.05.2012 г. N 4839 – VI ” О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно взятия на учет юридических лиц и физических лиц – предпринимателей” ( далее – Закон N 4839 ) , сообщаем .
Согласно изменениям, внесенным Законом N 4839 в Закон Украины ” О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей” ( далее – Закон о государственной регистрации ) , документом для идентификации юридического лица или его обособленного подразделения , или физического лица – предпринимателя при осуществлении хозяйственной деятельности и открытия счета в банке определены выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц – предпринимателей (далее – выписка из Единого государственного реестра) .
Частью четвертой статьи 21 Закона о государственной регистрации установлен перечень сведений , которые указываются в выписке из Единого государственного реестра .
Порядок открытия банками счетов клиентов определяется Инструкцией о порядке открытия , использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах , утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. N 492 ( далее – Инструкция N 492).
До вступления в силу изменений , внесенными в Инструкцию N 492 , банкам и их клиентам при открытии счетов юридическому лицу или его обособленному подразделению , или физическому лицу – предпринимателю , необходимо руководствоваться следующим.
Если государственная регистрация юридического лица или физического лица – предпринимателя проведена до 17 декабря 2012 , то идентификация клиента и открытие текущего , вкладного ( депозитного) счета осуществляется на основании документов , определенных соответственно пунктами 3.2 – 3.4 главы 3 и пунктами 9.2 – 9.4 главы 9 Инструкции N 492. При этом , требования об обязательном представлении выписки из Единого государственного реестра для таких клиентов не установлено .
Юридические лица и физические лица – предприниматели , государственная регистрация которых в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц – предпринимателей состоялась с 17 декабря 2012 года, во время идентификации и открытия текущих или вкладных (депозитных ) счетов вместо копий документов, подтверждающих заключение такого юридического лица , его обособленного подразделения или физического лица – предпринимателя на учет в органах государственной налоговой службы и Пенсионного фонда Украины ( если юридическое лицо или его обособленное подразделение является плательщиком единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование) и копии справки из Единого государственного реестра предприятий и организаций Украины ( для юридических лиц и их обособленных подразделений ) представляют в банк выписку из Единого государственного реестра . Другие документы подаются в банк согласно перечню, установленному пунктами 3.2 – 3.4 главы 3 и пунктами 9.2 – 9.4 главы 9 Инструкции N 492.
Одновременно отмечаем , что копии документов , представляемых для открытия счетов , должны быть заверены в установленном законодательством порядке. В соответствии с пунктом 1.17 главы 1 Инструкции уполномоченный работник банка имеет право удостоверять своей подписью копии документов , представляемых для открытия счетов , если клиент предъявил оригиналы этих документов .
Учитывая указанное , в банк подается или копия выписки из Единого государственного реестра, заверенная нотариально , или оригинал выписки из Единого государственного реестра , копия которого заверяется подписью уполномоченного работника банка .
Заместитель Председателя
Национального банка Украины В. П. Прохоренко